Jakarta (Antara) – Administrasi pajak memiliki peran penting dalam mendorong pertumbuhan ekonomi dan pekerjaan di Indonesia.
Sistem pajak yang efisien, transparan, dan adil mendukung ekspansi bisnis, mendorong formalitas bisnis dan menghasilkan pendapatan untuk investasi di depan umum. Namun, administrasi pajak yang buruk dapat mencegah pertumbuhan bisnis dan mengurangi bunga investasi.
Dalam konteks Indonesia adalah berbagai tantangan untuk administrasi pajak, dari pengikut yang lebih rendah dari kompleks pembayar pajak dan sistem pajak birokrasi.
Meskipun Indonesia adalah reformasi pajak yang berpengalaman pada tahun 1983 dan terus memperbarui sistem pajak, ada banyak hambatan untuk mencegah efektivitas administrasi pajak.
Beberapa kelemahan utama pajak PDB yang lebih rendah. Menurut data Kementerian Keuangan, akun pajak Indonesia (pajak) masih di 20,1 persen dari 3,1 persen dari 3,1 persen dari 3,1 persen hingga mencapai 33 persen.
Sistem ini juga lebih rendah daripada negara -negara ASEAN lainnya ke Thailand (16 persen) dan Vietnam (18 persen). Sistem pajak yang rendah menunjukkan bahwa potensi pajak seharusnya dikumpulkan atau diperiksa sepakbola.
Kelemahan lain adalah yang terendah dari wajib pajak. Dari sekitar 45 juta wajib pajak terdaftar (WP), jika 17 juta melaporkan surat data tahunan (SPT). Kepatuhan yang rendah ini disebabkan oleh beberapa alasan, seperti kurangnya pemahaman pajak pada sistem pajak, kurangnya pemerintahan sosial serta ketakutan birokrat yang kompleks.
Kemudian struktur pajak yang kompleks atau beban administrasi yang tinggi. Berdasarkan tugas yang paling mudah membuat laporan 2020 dari Bank Dunia, Indonesia menempati urutan ke -81 dalam tampilan pembayaran pajak yang tergesa -gesa. Metode pajak dan buruk membuat begitu banyak perusahaan untuk menghabiskan lebih dari 200 jam setahun hanya untuk mengurus wobligasi pajak mereka.
Tingkat atas ekonomi informal juga merupakan titik lemah. 60 persen pekerja Indonesia bekerja di sektor informal. Usaha kecil dan UMKM sering ragu untuk memasuki sistem pajak, karena mereka menggunakan pajak tinggi dan sistem operasi administrasi yang kompleks. Sebagai akibat dari negara yang hilang itu merupakan penghasilan kena pajak yang penting.
Selain kurangnya digitalisasi dan partisipasi data. Meskipun pemerintah mengadopsi teknologi pajak, karena e-stored dan e-billing dalam sistem pajak Indonesia tidak begitu terintegrasi. Basis data menyebar ke berbagai lembaga untuk membuat wajib pajak membayar lebih keras dan meningkatkan potensi untuk pajak elabi.
Banyak penelitian menunjukkan bahwa meningkatkan efisiensi administrasi pajak dapat meningkatkan kenaikan pengembalian pajak. Menurut pengajaran administrasi pajak Tanzi dan Pellechio (1997), sistem pajak yang sederhana, transparan, dan teknologi dan mengurangi biaya administrasi.
Studi yang dipegang oleh IMF (2021) menunjukkan bahwa negara-negara berbasis pajak berdasarkan digital berhasil dalam meningkatkan pengembalian pajak 20 persen dari wajib.
Bessley dan Persson (2014) ditemukan bahwa administrasi pajak agen adalah penyimpanan positif dalam pertumbuhan ekonomi, karena insentif pada insentif bagi pembayar pajak untuk menghindari pajak.
Sementara Studi Bank Dunia (2012) dan menunjukkan aplikasi teknologi untuk E-pajak dan AI administrasi pajak hingga 21 persen di batas tengah.
Beberapa contoh negara berhasil meningkatkan pendapatan ekonomi dan pertumbuhan ekonomi dengan reformasi pajak pembayar pajak termasuk Georgia. Pada awal 2000 -an, Georgia menghadapi pajak yang sangat dalam, tingkat mudah dan sistem manajemen yang buruk.
Pemerintah daerah mengurangi kode pajak penyederhanaan, pengurangan rincian dan tarif pajak perusahaan dan mendigitalkan dalam sistem pajak. Jumlah yang ditambahkan ke pajak (PPN) direformasi untuk mengurangi elabi pajak. Akibat pajak penghasilan meningkat sekitar 12 persen dari 25 persen dari PDB selama lima tahun. Peningkatan ekonomi Georgia rata -rata 5 persen per tahun setelah reformasi.
Brazil Reformasi Pajak atas paksaan atau sistem E-invicacing (elektromagnetik fiskal) untuk meningkatkan transaksi dan mencegah ELABI pajak. Administrasi pajak juga dikonfirmasi oleh kecerdasan buatan untuk menganalisis wajib pajak.
Reformasi PPN dengan memfasilitasi pajak konsumsi juga dibuat untuk meningkatkan efektivitas pengumpulan pajak. Sebagai akibat dari pengembalian pajak meningkat sekitar 1% dari PDB dalam beberapa tahun pertama untuk mereformasi. Ini juga dapat membantu mengurangi ekonomi informal dan meningkatkan persaingan bisnis.
Ruanda mengubah sistem pajaknya dengan memperkenalkan Sistem Pajak Elektronik (E-Tax) yang memproses semua proses manajemen pajak. Infektif menghilangkan pajak dan tarif transformasi untuk meningkatkan kepatuhan sukarela.
Metode pendaftaran adaptasi dan melaporkan pelaporan sepatu administrasi kepada wajib pajak. Akibatnya, sistem pajak PDB meningkat dari 13% menjadi 16% selama bertahun -tahun. Ekonomi tumbuh lebih dari 7 persen per tahun dalam dekade terakhir.
Reformasi pajak di berbagai negara menunjukkan bahwa digitalisasi, sistem pajak fasilitasi, dan pertumbuhan transparansi dapat berkontribusi pada pendapatan publik dan pertumbuhan publik.
Rencana Implikasi
Untuk meningkatkan efektivitas administrasi pajak Indonesia dan mendukung pertumbuhan dan pekerjaan ekonomi, membuat banyak langkah peningkatan mungkin.
Pertama, masalah sistem pajak dalam reformasi sistem pajak. Kontrol yang melayani reformasi pajak dengan studi tentang hanya penilaian, menambah untuk mematuhi dan memperluas pajak.
Beberapa langkah yang dapat diperoleh untuk menegakkan pajak yang lebih progresif untuk kelompok -kelompok tinggi. Memberikan insentif pajak untuk bisnis yang diinvestasikan dalam digitalisasi dan inovasi, pengurangan pajak untuk mengurangi pencegahan pajak.
Lebih lanjut, reformasi pajak karbon pemerintah dapat menjadi instrumen baru untuk meningkatkan keadaan pendapatan sementara rumah sakit perusahaan di paling banyak teknologi lingkungan.
Kedua, digitalisasi untuk mengurangi administrasi dengan beban dan menambahkan. Penerapan sistem pajak digital yang lebih terintegrasi membantu mengurangi beban administrasi untuk pembayar pajak dan menambah kepatuhan.
Beberapa perubahan yang berlaku untuk mengembangkan intelijen buatan (AI) dan pajak pajak serta sistem pajak yang dapat diakses serta sistem akses pembayaran pajak.
Negara-negara seperti Estonia berhasil mengimplementasikan sistem perpajakan digital yang efisien, seperti pembayar pajak seharusnya hanya kurang dari 10 menit untuk melaporkan pajak mereka. Indonesia dapat mengambil pelajaran dari contoh ini untuk memfasilitasi revisi digital administrasi pajak.
Ketiga, mendorong formalitas ke sektor informal. Untuk mengatasi masalah jumlah pekerja tertinggi di sektor informal, pemerintah perlu membuat kebijakan yang mendorong UMKM untuk beralih ke sektor formal dengan memberikan tarif pajak yang lebih rendah dan fleksibel untuk bisnis untuk bisnis yang secara sukarela mendaftar ke sistem pajak dan memanfaatkan teknologi digital untuk membantu MSM dalam perhitungan dan melaporkan pajak.
Brasil telah menerapkan sistem nacional sederhana, yang menyediakan tarif pajak sederhana untuk miss dan membantu meningkatkan layanan pajak. Model ini dapat menjadi ledakan bagi Indonesia untuk meningkatkan formalitas sektor usaha kecil dan menengah.
Keempat, tambahkan transparan dan kepercayaan diri ke dalam kecemasan. Wajib Pajak Pemerintah sangat penting dalam meningkatkan kepatuhan pajak. Beberapa langkah dapat diambil untuk meningkatkan transparan dan akuntabilitas termasuk memberikan laporan negara tentang pajak dan patch pajak dan kemiskinan sengketa pajak yang lebih cepat.
Administrasi pajak yang efektif adalah alat yang kuat untuk menciptakan lapangan kerja dan mendorong pertumbuhan ekonomi di Indonesia. Dengan meningkatkan sistem pajak, mengurangi biaya berikut, mendukung bisnis formal, dan kepercayaan investasi, kontrol dapat menyebabkan lingkungan dan lebih banyak pekerjaan tersedia.
‘) Dr. Aswin Rivai SE 2000 Ekonomi dan Pengamat Kuliah untuk Feb Upn Veteran Jakarta
Leave a Reply